Обгрунтування та структура тарифу на водопостачання (інфографіка) та водовідведення

16 Лютого 11:12

1-5058246

Обґрунтування причин зміни тарифів  КП «Боярка-Водоканал» на централізоване водопостачання та водовідведення, а також тарифів на послуги з централізованого постачання холодної води, водовідведення (з використанням внутрішньобудинкових систем)

На даний час для КП «Боярка-Водоканал» діють тарифи на централізоване водопостачання та водовідведення, а також на послуги з централізованого постачання холодної води, водовідведення (з використанням внутрішньобудинкових систем), встановлені постановами НКРЕКП від 26.04.2017 року № 551 та № 552 (відповідно), та введені в дію з 01.06.2017 року.

Пунктом 7 «Загальні положення» Порядку формування тарифів на централізоване водовідведення та водопостачання, затвердженого постановою КМУ №869 від 01 червня 2011 р. визначено, що у разі зміни протягом строку дії тарифів обсягу окремих витрат, пов'язаних із провадженням ліцензованої діяльності з централізованого водопостачання та водовідведення, з причин, які не залежать від ліцензіата, зокрема збільшення або зменшення податків і зборів, мінімальної заробітної плати, орендної плати та амортизаційних відрахувань, підвищення або зниження цін і тарифів на паливно-енергетичні та інші матеріальні ресурси, може проводитися перерахування тарифів шляхом коригування лише тих складових частин структури тарифів, за якими відбулися цінові зміни в бік збільшення або зменшення.

На зміну тарифів вплинули в першу чергу наступні чинники:

1) Підвищення ціни на електроенергію.

Відповідно до даних НКРЕКП прогнозоване зростання ціни на електричну енергію у 2018 році заплановано на 16% (без врахування витрат Обленерго на постачання електричної енергії). А з урахуванням витрат Обленерго на постачання електричної енергії прогнозоване підвищення тарифів становитиме 18,36%, тому витрати, які зазначені в діючому тарифі були підвищені на 18,36%, а саме:

  • по централізованому  водопостачанню:

з 5796,887 тис.грн. до 6861,55 тис.грн.

  • по централізованому водовідведенню:

з 2535,832 тис.грн. до 3001,298 тис.грн.

Разом з тим, при прогнозованому зростанні станом на 01.01.2018 року  оптово-ринкової ціни на 9,5%, фактичне зростання становило 9,8% (з 1,85868 грн. за кВт до 2,0414 грн. за кВт), а з 01.02.2018 року відбулось подальше зростання роздрібних тарифів на 11,3% ( з 1,85868 до 2,0691 грн. за кВт, без ПДВ).

Слід зазначити, що до введення в дію з 01.06.2017 року тарифів встановлених  постановами НКРЕКП від 26.04.2017 року № 551 та № 552, діяв тариф затверджений постановою НКРЕКП від 26.03.2015 року № 909, де вартість електроенергії була закладена 1,38 грн. за кВт, даний тариф діяв  з 01.01.2017 до 31.05.2017 року.

2) Підвищення ціни на паливо-мастильні матеріали.

В діючому тарифі враховані фактичні витрати за 1 півріччя 2015 року та 2 півріччя 2016 року. При розрахунку тарифу на 2018 рік враховані фактичні витрати за 1 півріччя 2017 року, які збільшені в два рази з розрахунку на 2 півріччя 2017 року з урахування прогнозованого індексу інфляції на 2018 рік в розмірі 15%, що склали:

Найменування

Враховано у діючому тарифі 1 півріччя 2015 та 2 півріччя 2016

Фактичні витрати 1 півріччя 2017

Закладено в тариф

Середня ціна, грн. без ПДВ

Сума, тис.грн.

без ПДВ

Середня ціна, грн. без ПДВ

Сума, тис.грн.

без ПДВ

Середня ціна, грн.

 

Сума, тис.грн.

без ПДВ

Дизельне паливо

 

13,97

139,5

17,09

367,761

 

845,852

Бензин

12,66

162,75

18,95

300,04

 

690,092

Скраплений газ

6,66

6,8

9,15

55,17

 

126,892)

Моторні мастила, оліфа трансмісійна, гальмова рідина

 

9,9

 

31,25

 

71,88

ВСЬОГО:

 

318,9

 

754,22

 

1734,71

Разом з тим, станом на 01.02.2018 року проведена тендерна закупівля паливо-мастильних матеріалів на 2018 рік, згідно якої встановлені ціни для придбання ПММ у 2018 році, а саме:

  • дизельне паливо – 22,08 грн., в плановому тарифі враховано середню ціну 19,66 грн., тобто фактично ціна збільшилась на 29% (з 17,09 до 22,08), у той час як у плановому тарифі враховано підвищення лише на 15%, тобто на 14% менше;
  • бензин – 23,5 грн., в плановому тарифі враховано середню ціну 21,80 грн,. тобто фактична ціна збільшилась на 24 % (з 18,95 грн. до 23,5), а в плановому тарифі враховано підвищення на 15%, що на 9% менше фактичної ціни на бензин.

Відповідно до останнього рахунку фактури від 22.01.2018 року ціна скрапленого газу склала 10,49 грн., в тарифі враховано середню ціну 9,15 грн., тобто ціна збільшилась на 14,65%, яка не врахована в тарифі.

2. Витрати на оплату праці:

Статті витрат

Тариф затверджений НКРЕКП

Тариф затверджений рішенням виконавчого комітету БМР

Різниця

вода+стоки

вода+стоки

ФОП загальний

13034,69

17804,31

4769,62

Зростання заробітної плати відбулось за рахунок підвищення у 2018 році мінімальної заробітної плати з урахуванням коефіцієнтів визначених Галузевою угодою та Колективним договором. Слід зазначити, що норми і положення, закладені в Галузевій угоді є мінімальними гарантіями, а положення Угоди діють безпосередньо і є обов’язковими для суб’єктів соціального діалогу, що перебувають у сфері дії Угоди. 

Разом з тим, при коригуванні заробітної плати не враховані коефіцієнти нової Галузевої угоду, які при попередньому розрахунку призведуть до збільшення місячного фонду заробітної плати  до 320 тис. грн., що у перерахунку на рік становитиме 3 520,0 тис. грн. (або на 19,8% у порівнянні з ФОП, який закладено на 01 лютого 2018 року).

Середньомісячна заробітна плата по КП «Боярка-Водоканал» у 2017 році становила 5276,12 грн. (на працівника апарату управління – 5387,10, на працівника виробничого персоналу – 5235,11 грн).

За даними Держстату України, середньомісячна заробітна плата  у промисловості (регіону) Київської області  у 2017 році (січень-грудень) становила 8121,67 грн., що на 2845,55 (або 54%) вище заробітної плати, яка склалася у цей період на підприємстві.

Слід також зазначити  що вже у грудні 2017 року середня заробітна плата по Київській області  становила 8719 грн., а середня заробітна плата по промисловості ( в цілому по Україні ) 9323 грн.

В планових тарифах враховано підвищення прожиткового мінімуму  та мінімальної заробітної плати у 2018 році до 1762 грн., та 3723 грн., відповідно (проти 1600 грн., та 3200 грн., які діяли на початок 2017 року).

Тобто у 2018 році підвищення рівня  прожиткового мінімуму  та мінімальної заробітної плати  становитиме відповідно 9,2 та 14,5%.

Середньомісячна заробітна плата, яка врахована у планових тарифах, становить 7085 грн. (водопостачання – 6956,81грн.,  водовідведення- 7234,56 грн.).

Тобто, врахована у планових тарифах середньомісячна заробітна плата  на 2018 рік на 1036,67 грн., (або 12,8%) менша ніж середня заробітна плата що склалася у промисловості Київської області у 2017 році (8121,67 – 7085 = 1036,67).

Заробітна плата керівника (встановлена згідно контракту) становить 17400 грн., і розподілена між діяльністю з водопостачання – 9584 грн. та водовідведення – 7816 грн. (9584 +7816 = 17400грн.)

4) Витрати на охорону праці

Частиною 3 статті 19 Закону України «Про охорону праці» визначено, що для підприємств, незалежно від форм власності, або фізичних осіб, які відповідно до законодавства використовують найману працю, витрати на охорону праці становлять не менше 0,5 відсотка від фонду оплати праці за попередній рік.

Фонд оплати праці за 9 місяців 2017 року фактично склав:

  • по водопостачанню – 3109 тис. грн.;
  • по водовідведенню – 4747 тис. грн.

Тобто, фактичні витрати склали разом 7856 грн., розрахункові дані за рік склали 10 474,66 грн. (7856/9*12).

До тарифу включено суму 93 тис. грн., а це 0,88% від розрахункового фонду оплати праці за попередній рік.

Статтею 43 Закону України «Про охорону праці» передбачені штрафні санкції до юридичних та фізичних осіб, які відповідно до законодавства використовують найману працю, посадових осіб та працівників, а саме:

– за порушення вимог, передбачених частинами третьою і четвертою статті 19 цього Закону, юридична чи фізична особа, яка відповідно до законодавства використовує найману працю, сплачує штраф із розрахунку 25 відсотків від різниці між розрахунковою мінімальною сумою витрат на охорону праці у звітному періоді та фактичною сумою цих витрат за такий період.

5) Інвестиційна програми.

В тарифах встановлених НКРЕКП відсутній плановий прибуток.

Пунктом 20 Порядку формування тарифів на централізоване водовідведення та водопостачання, затвердженого постановою КМУ №869 від 01 червня 2011 р. до складу тарифів включається плановий прибуток. Плановий прибуток визначається як сума коштів, що перевищує суму повної планової собівартості послуг з централізованого постачання холодної води, водовідведення, і спрямовується на здійснення необхідних інвестицій, погашення основної суми необхідних запозичень та/або інвестування за рахунок власного капіталу в необоротні матеріальні і нематеріальні активи, забезпечення необхідного рівня прибутковості капіталу (нарахування дивідендів), відрахування до резервного капіталу та нарахування податку на прибуток.

Планування складової частини зазначеного прибутку, що передбачається для здійснення необхідних інвестицій, здійснюється відповідно до інвестиційної програми виконавця, затвердженої згідно з його установчими документами і погодженої в установленому уповноваженим органом порядку.

При формуванні тарифів НКРЕКП було розраховано річний баланс видобутку води з розрахунку дебіту свердловин у зв’язку з відсутністю лічильників обліку води на артсвердловинах та водопровідна насосних станціях.  Таким чином, що при формуванні тарифів НКРЕКП були завищені обсяги реалізації, як водопостачання, так і водовідведення, а саме:

  • водопостачання – 1410,38 тис. м3, фактичний обсяг реалізації за 2017 рік складає 1287,86тис. м3;
  • водовідведення – 1318,71 тис.м3, фактичний обсяг реалізації за 2017 рік складає 1042,34 тис. м3.

Тобто, якщо вартість, яку було враховано НКРЕКП поділити на фактичні обсяги реалізації, тариф повинен був бути затверджений та введений в дію з 01.06.2017 року:

  • по водопостачанню –  12,03 грн.(15497,975/1287,86);
  • по водовідведенню – 11,63 грн. (12125,644/1042,34);

Разом водопостачання та водовідведення 23,66 грн., з ПДВ 28,39 грн., а не:

  • по водопостачанню –  10,99 грн., з ПДВ 13,19 грн.;
  • по водовідведенню – 9,20 грн., з ПДВ 11,04 грн.;

Разом водопостачання та водовідведення 20,19 грн. , з ПДВ 24,23 грн.

Якщо вартість, яка врахована у планових тарифах поділити на фактичні обсяги реалізації за 2017 рік, то тариф повинен становити, за 1 м.куб:

  • по водопостачанню – 15,62 грн. (20113,993/1287,86)
  • по водовідведенню –  15,71 грн.(16378,336/1042,34)

Разом по водопостачанню та водовідведенню 31,33 грн., з ПДВ – 37,60 грн., що на 4,65 грн. (або 5, 58 грн. за 1 м.куб, з ПДВ).

Станом на 01.01.2018 року заборгованість  склала:

  • по водопостачанню –  2283,8 тис. грн.;
  • по водовідведенню – 1579,5 тис. грн.       
Чат-бот Гаряча лінія
Перейти до вмісту